La temporada de donaciones caritativas está a punto de llegar y se avecinan cambios. Si bien muchas personas donan porque quieren hacer el bien, las normas fiscales que rodean la filantropía siempre han sido un incentivo adicional.
Aunque nada ha cambiado para 2025, la ley tributaria recientemente aprobada impondrá tres cambios significativos a las donaciones caritativas en 2026, dos de los cuales limitan el beneficio fiscal de las donaciones caritativas para los contribuyentes que detallan sus deducciones.
Para aquellos en el tramo impositivo más alto (37 por ciento), habrá un nuevo límite en las deducciones caritativas, de 37 centavos por dólar a 35 centavos por dólar. Además, todas las partidas deben declarar más del 0,5% de su AGI para reclamar una deducción. Por ejemplo, con un ingreso bruto ajustado (AGI) de $200,000, las donaciones totales deben ser superiores a $1,000 antes de que sean deducibles.
Para adelantarse a estas nuevas normas fiscales, una estrategia es abrir y financiar un Fondo Asesorado por Donantes (DAF). Los DAF le permiten donar efectivo, activos apreciados (acciones, fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa y, en algunos casos, participaciones de capital privado o fondos de cobertura, criptomonedas y acciones restringidas), obtener una deducción fiscal inmediata sobre la donación y luego donarla durante meses o años a una organización benéfica pública calificada por el IRS.
Recientemente entrevisté a Fred Kaynor, director ejecutivo de DAFGiving360, una filial del gigante inversor Charles Schwab.
Kaynor dice que el aspecto “dar ahora, decidir después” del DAF ofrece a los donantes “la flexibilidad de realizar cambios impositivos de fin de año antes del 31 de diciembre sin sentirse apresurados a la hora de seleccionar organizaciones específicas”. Según lo decidas, el dinero se puede invertir en el DAF con capacidad de crecer libre de impuestos. Para aquellos en una categoría impositiva más alta: “2025 puede ser su mejor ventana para hacer donaciones más grandes y aprovechar al máximo los límites de deducción actuales”.
El tercer cambio a las donaciones caritativas proporcionará un beneficio fiscal incluso a quienes tomen la deducción estándar. En 2026, los contribuyentes estándar tienen derecho a una deducción caritativa de $1,000 ($2,000 para los copresentantes) además del monto de la deducción estándar legal. La deducción se aplica únicamente a donaciones de efectivo (no de valores) realizadas directamente a una organización benéfica pública calificada (no a fondos recomendados por donantes). Si normalmente toma la deducción estándar y planea presentarla este año, no será elegible para un beneficio fiscal.
Estas son algunas de las mejores prácticas:
Cuidado con las estafas
Los estafadores usan nombres que suenan como organizaciones benéficas conocidas para confundir a la gente. Solicite el nombre, el sitio web y la dirección postal de la organización benéfica para poder verificar la información de forma independiente utilizando la herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS para verificar su legitimidad. Evite organizaciones benéficas que soliciten donaciones mediante tarjetas de regalo o transferencias de efectivo.
Pague usando métodos rastreables
Nunca done a una organización que requiera el pago mediante tarjeta de regalo o transferencia bancaria. El método de pago más seguro es utilizar una tarjeta de crédito o enviar un cheque por correo.
No compartas demasiado
Los estafadores saben que su información personal es valiosa. Nunca proporcione números de seguro social, números de tarjetas de crédito, números de identificación personal o contraseñas a menos que esté seguro de que la organización tiene buena reputación.
Resiste la presión
Los estafadores que se hacen pasar por personas benéficas a menudo exigen un pago inmediato, mientras que las organizaciones benéficas legítimas aceptan donaciones en cualquier momento. Si tiene dificultades para vender algo, aléjese.
Tenga cuidado con los complicados sistemas impositivos para organizaciones benéficas
El IRS advirtió sobre una nueva estafa dirigida a solicitantes de mayores ingresos. Los programas Charitable LLC alientan a las personas a formar una compañía de responsabilidad limitada (LLC) por una tarifa y luego financiarla con efectivo o valores. Luego, el estafador proporcionará documentos que pretenden transferir la membresía de la LLC a una organización benéfica. ¿Confundido? Deberías… ¡mantenerte alejado!
Jill Schlesinger, CFP, es analista de negocios en CBS News. Como ex comerciante de opciones y CIO de una firma de asesoría de inversiones, agradece comentarios y preguntas en Askjill@jillonmoney.com. Visite su sitio web en www.jillonmoney.com.
