Para algunos, el final de Halloween marca el comienzo de la temporada navideña. Para los fanáticos de las finanzas personales como yo, eso significa que es hora de realizar una planificación fiscal y financiera de fin de año. Con tantos elementos de la ley tributaria de Trump que entrarán en vigor tanto este año como el próximo, es posible que necesite un poco más de tiempo para desarrollar un plan de acción inteligente.
Antes de comenzar, estos son los montos de deducción estándar para 2025:
Sencillo: $15,750
Declaración de matrimonio en conjunto: $31,500
Jefe de hogar: $23,625
Cambios para 2025-2028
Las siguientes deducciones comienzan este año fiscal (2025) y finalizan en 2028. La mayoría se eliminarán gradualmente según sus ingresos. Entonces, a medida que se acerque al nivel para el cual podría calificar, intente reducir los ingresos para que caigan por debajo de algunos de los umbrales de ingreso bruto ajustado (AGI).
Una manera fácil de hacerlo es aumentar sus contribuciones de jubilación patrocinadas por el empleador antes de impuestos hasta el límite de 2025 ($23,500 para los menores de 50 años, $31,000 para los mayores de 50 años, $35,000 para los de 60 a 63 años). Lo mismo ocurre con quienes utilizan cuentas de ahorro para la salud. Si trabaja por cuenta propia, es posible que desee esperar hasta después del 1 de enero para facturar o considerar posponer una compra importante este año en lugar del próximo.
Deducción de los ingresos por propinas
Se aplica a ingresos por propinas calificadas de hasta $25,000, independientemente del estado de la partida. La regla se elimina para personas con ingresos superiores a $150,000 ($300,000 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta (MFJ)).
Deducción de ingresos por horas extras
El límite máximo es de $12,500 para individuos ($25,000 MFJ). Para las personas con ingresos superiores a 150.000 dólares estadounidenses (300.000 dólares MFJ), el plan se eliminará gradualmente y finalizará después de 2028.
Deducción de impuestos estatales y locales (SALT)
Aumenta a $40,000 para los contribuyentes que ganan menos de $500,000 antes de volver permanentemente al límite anterior de $10,000).
Deducción de intereses de préstamos de automóviles
Para préstamos NUEVOS para automóviles, minivans, furgonetas, SUV, camionetas o motocicletas que pesen menos de 14,000 libras (y cuyo ensamblaje final se realice en los EE. UU.), la deducción tiene un límite de $10,000 por año y excluye a personas que ganan más de $100,000 o parejas que ganan más de $200,000.
Deducción del bono senior
Las personas de 65 años o más pueden ser elegibles para una deducción adicional de $6,000 por persona. Se elimina gradualmente a una tasa del 6% del AGI sobre $150,000 para MFJ o $75,000 para todos los demás contribuyentes.
Obtenga una ventaja fiscal AHORA
Utilice el estimador de retenciones del IRS para ver si tiene suficiente dinero reservado para pagar su factura de impuestos de abril. De lo contrario, notifique a su departamento de nómina para aumentar su retención hasta fin de año. Si no trabaja por cuenta propia ni por cuenta ajena, es posible que desee realizar un pago de impuestos estimado para reducir o evitar posibles sanciones fiscales.
Considere una conversión Roth
Si sus ingresos disminuyen en 2025, puede tener sentido cambiar a una cuenta IRA Roth. Si hace esto, el monto que convirtió se agregará a su ingreso sujeto a impuestos. Una vez que se convierte a Roth, el dinero crece libre de impuestos y cuando se jubila y lo retira, no hay impuestos. Debido a que los planes Roth no están sujetos a RMD, su uso puede ayudar a controlar los impuestos futuros sobre los beneficios del Seguro Social y/o el aumento de los costos de Medicare, que se basan en los ingresos.
Tus perdedores son ganadores
Si tiene una cuenta de inversión sujeta a impuestos, venda las posiciones perdedoras y utilice esas pérdidas para vender las posiciones ganadoras. Si tiene más pérdidas que ganancias, puede deducir hasta $3,000 en pérdidas de sus ingresos ordinarios. Si tiene más de $3,000, puede transferir esa cantidad a años futuros. Asumir pérdidas es una excelente manera de recuperar el equilibrio de su cuenta con la ayuda del Tío Sam.
Jill Schlesinger, CFP, es analista de negocios en CBS News. Como ex comerciante de opciones y CIO de una firma de asesoría de inversiones, agradece comentarios y preguntas en Askjill@jillonmoney.com. Visite su sitio web en www.jillonmoney.com.
